I1206009TM
ModificatorioLección Principal
Es fundamental mantener una separación clara entre las finanzas personales y las empresariales. Todo depósito en cuentas personales debe tener un origen documentado y comprobable, ya que la autoridad tributaria puede presumir que se trata de ingresos gravados no declarados, y la responsabilidad de probar lo contrario recae exclusivamente en el contribuyente.
Resumen del Caso
La DGII determinó un impuesto de IVA y multas a un contribuyente por un incremento patrimonial no justificado, detectado a través de depósitos en sus cuentas bancarias personales cuyo origen no pudo documentar. El contribuyente alegó sin pruebas que los fondos pertenecían a una sociedad que administraba. El TAIIA confirmó la determinación del impuesto y una multa, pero revocó otra multa al detectar que la DGII utilizó una base de cálculo incorrecta.
Montos en Disputa
$44,782.01
Impuesto
$145.32
Multa
$44,927.33
Total
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