R1112016T
ModificatorioLección Principal
Es crucial que los contribuyentes mantengan una documentación exhaustiva que justifique el origen de todos los depósitos en sus cuentas bancarias. No poder probar que los fondos pertenecen a terceros o provienen de fuentes no gravadas resultará en la aplicación de la presunción legal de que dichos depósitos son renta gravada no declarada.
Resumen del Caso
El Tribunal analiza un recurso contra una determinación de Impuesto sobre la Renta por ingresos no declarados, originados en supuestos sueldos y depósitos bancarios. El caso involucra la anulación de un proceso penal previo, debates sobre la caducidad de la fiscalización y la competencia para ordenar la auditoría. El Tribunal modifica la resolución, eliminando el ajuste por sueldos pero manteniendo el ajuste por incrementos patrimoniales no justificados, al no haber probado la contribuyente el origen de los fondos en sus cuentas.
Montos en Disputa
$312,472.07
Impuesto
$312,472.07
Total
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