R1004002TM
ModificatorioLección Principal
Es crucial mantener una contabilidad ordenada y documentar fehacientemente todas las operaciones, especialmente los depósitos en cuentas bancarias personales. Para cualquier depósito que no constituya un ingreso (préstamos, reintegros), se debe conservar evidencia robusta (contratos, transferencias detalladas, etc.) que demuestre su verdadera naturaleza, ya que la falta de justificación puede llevar a que la autoridad fiscal lo considere renta gravada.
Resumen del Caso
La DGII determinó impuesto y multa al contribuyente por ingresos no declarados (ventas, alquileres, depósitos bancarios) y costos no documentados. El contribuyente apeló, y el Tribunal confirmó la mayoría de los hallazgos de la DGII, pero modificó la resolución al anular la determinación de ingresos por 'reembolsos de gastos', ya que la DGII no cumplió con su carga de probar que dichos montos eran beneficios gravables, resultando en una reducción del impuesto y la multa.
Montos en Disputa
$28,996.69
Impuesto
$14,498.34
Multa
$43,495.03
Total
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