C2107007M
ConfirmatorioLección Principal
Es crucial cumplir con los plazos legales para la presentación de todas las declaraciones informativas, como los formularios F-930 y F-982. Una comunicación informal de un auditor de la DGII advirtiendo sobre un incumplimiento no es un acto ilegal, sino una acción preliminar de control que no invalida un posterior proceso sancionador; ignorarla o usarla como argumento de nulidad es una estrategia ineficaz.
Resumen del Caso
El Tribunal confirma las multas impuestas a un contribuyente por la presentación extemporánea de los informes F-930 (retenciones de IVA) y F-982 (operaciones con relacionados). El contribuyente alegó nulidad del procedimiento, argumentando que un auditor lo contactó ilegalmente por correo electrónico antes de una designación formal. El Tribunal desestimó el alegato, validando las actuaciones previas del auditor como parte de las facultades de control y asistencia de la DGII, y confirmó que las sanciones aplicadas se ajustan a los principios de legalidad y tipicidad.
Montos en Disputa
$13,203.77
Multa
$13,203.77
Total
Análisis detallado de la sentencia
Accede al análisis completo de riesgos, verificaciones de DGII, errores del contribuyente y criterios del tribunal.
Con Pro también obtienes: