I2007012TM
ConfirmatorioLección Principal
Es crucial mantener una estricta separación entre las finanzas personales y las de cualquier entidad jurídica, incluso si se es su representante legal. Todo flujo de dinero entre el individuo y la empresa, como pagos de gastos o reintegros, debe estar meticulosamente documentado, respaldado por contratos y, fundamentalmente, registrado en la contabilidad de ambas partes para poder justificar el origen de los fondos y desvirtuar presunciones de ingresos no declarados.
Resumen del Caso
El Tribunal confirma la determinación de IVA y multas impuestas por la DGII a un contribuyente que omitió declarar ingresos por servicios de transporte privado y alquiler de grúa. Adicionalmente, la DGII determinó un incremento patrimonial no justificado basado en depósitos bancarios y pagos a tarjetas de crédito personales, ya que el contribuyente no pudo probar fehacientemente que los fondos provenían de reintegros de una sociedad que representaba, debido a la falta de registros contables y documentación de soporte adecuada.
Montos en Disputa
$27,014.51
Impuesto
$49,318.87
Multa
$76,333.38
Total
$ 697.38
Crédito Objetado
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